Kategorien
Kategorien bestimmen die steuerliche Zuordnung jeder Buchung im Journal. Sie steuern, in welche EÜR-Zeile ein Betrag fließt, welches SKR-Konto verwendet wird und – bei aktiviertem EKS-Modus – in welches Feld der Anlage EKS.
Erreichbar über Stammdaten → Kategorien.
Übersicht
Kategorien sind in vier Gruppen unterteilt:
| Gruppe | Farbe | Verwendung |
|---|---|---|
| Erlöse | grün | Betriebseinnahmen |
| Aufwand | rot | Betriebsausgaben |
| Anlage | blau | Anlagevermögen (Kauf von Wirtschaftsgütern) |
| Privat | grau | Privatentnahmen und Privateinlagen |
Kategorie aktivieren / deaktivieren
Nicht benötigte Kategorien lassen sich ausblenden, damit das Buchungsformular übersichtlich bleibt.
- Auge-Symbol in der Zeile klicken → Kategorie wird ausgeblendet
- Ausgeblendete Kategorien erscheinen grau und tauchen im Journal-Buchungsformular nicht mehr auf
- Wieder einblenden: Schalter erneut klicken
Ausgeblendete Kategorien bleiben erhalten – bestehende Buchungen und EÜR-Auswertungen sind nicht betroffen.
Bearbeitungsmodus
Über „Bearbeiten“ (oben rechts) wird der Bearbeitungsmodus aktiviert. Im Bearbeitungsmodus lassen sich direkt in der Tabelle bearbeiten – auch bei Systemkategorien:
| Feld | Wie |
|---|---|
| SKR03/04-Konto | Kleines Eingabefeld direkt in der Spalte; geänderte Werte erscheinen orange; ↩ setzt auf Standardwert zurück |
| EÜR-Zeile | Zahlenfeld in der Spalte; leer lassen = kein EÜR-Eintrag |
| Verwendungsbeispiele | 💬-Button am Anfang der Zeile öffnet einen Texteditor darunter |
Was gesperrt bleibt: Name, Kontenart, USt-Satz, Vorsteuer % – diese Felder sind strukturell und nur bei eigenen Kategorien über den „Bearbeiten“-Button änderbar.
SKR-Kontonummern werden bei jeder neuen Buchung als Snapshot im Journal gespeichert – bestehende Buchungen bleiben unverändert.
Neue Kategorie anlegen
Für Ausgaben oder Einnahmen ohne passende Standardkategorie kann eine eigene angelegt werden.
„+ Neue Kategorie“ klicken und ausfüllen:
| Feld | Pflicht | Hinweis |
|---|---|---|
| Bezeichnung | ✓ | Erscheint im Buchungsformular |
| Kontenart | ✓ | Erlös / Aufwand / Anlage / Privat |
| USt-Satz Standard | – | Wird im Journal-Formular vorgeschlagen |
| SKR03-Konto | – | DATEV-Kontonummer SKR03 |
| SKR04-Konto | – | DATEV-Kontonummer SKR04 |
| EÜR-Zeile | – | Zeile der Anlage EÜR 2025 (leer = nicht ausgewertet) |
| EKS-Feld | – | Nur sichtbar wenn EKS-Modus aktiv (z. B. B13) |
| Vorsteuer % | – | Abzugsfähiger Anteil der Vorsteuer (Standard: 100 %) – relevant z. B. für Bewirtungskosten (70 %) |
| Verwendungsbeispiele | – | Freitext-Hinweis im Buchungsformular |
Kategorie löschen
Eigene Kategorien können gelöscht werden, solange keine Buchungen mit dieser Kategorie vorhanden sind.
Standard-Kategorien (von RechnungsFee mitgeliefert) können nicht gelöscht, nur deaktiviert werden.
Kategorien als PDF exportieren
„Als PDF herunterladen“ erstellt eine druckbare Übersicht aller aktiven Kategorien mit Kontonummern und EÜR-Zeilen – nützlich als Referenz für Steuerberatung oder DATEV-Abstimmung.
Vorsteuer-Prozentsatz
Bei bestimmten Kategorien ist nicht die volle Vorsteuer abzugsfähig:
| Kategorie | Vorsteuer % | Grund |
|---|---|---|
| Bewirtungskosten | 70 % | § 4 Abs. 5 Nr. 2 EStG |
| Alle anderen | 100 % | Standard |
Der Wert beeinflusst den vorsteuer_betrag-Eintrag im Journal und damit die UStVA.
Kontonummer in Buchungsformularen anzeigen
Wer die SKR03- oder SKR04-Kontonummer direkt beim Buchen sehen möchte, kann das unter Einstellungen → Unternehmen → Rechnungen → Buchungsanzeige aktivieren.
Die Kategorie erscheint dann mit Kontonummer in Klammern:
Büromaterial [4930] (SKR03) oder Büromaterial [6815] (SKR04)
Diese Einstellung gilt im Journal-Buchungsformular, in Zahlungsdialogen und im Rechnungsformular (Eingangsrechnungs-Positionen). Die Einstellung ist nur lokal gespeichert und beeinflusst keine Buchungsdaten.
→ Einrichten unter Unternehmen einrichten → Buchungsanzeige
Zusammenspiel mit EÜR und EKS
- EÜR-Zeile: Buchungen fließen automatisch in die angegebene Zeile der Anlage EÜR 2025
- EKS-Feld: Bei aktiviertem EKS-Modus (Einkommenserklärung für Selbstständige) wird die Buchung dem entsprechenden Abschnitt der Anlage EKS zugeordnet
- Kategorien ohne EÜR-Zeile erscheinen in keiner Auswertungszeile – prüfe beim Anlegen ob eine Zeile vergeben werden sollte